1 ISA 개인종합자산관리계좌[편집]

1.1 ISA의 종류[편집]

비과세
- 최대 400만원의 비과세 혜택을 받을 수 있다.
1. 비과세 혜택은 일반형/서민형/농어민형에 따라 다르게 적용.
2. 총급여액이 5000만원 이하인 근로자 또는 종합소득이 3800만원 이하인 사업자는 400만원이 적용됨.
3. 주의할 점은, 비과세 한도가 가입기간 전체에 적용되는 내용이라는 것.
  - 납입한도가 연 기준으로 적용되기 때문에 많은 분들 이 비과세 한도도 연간 200만원/400만원이라고 착각하시지만, 3년 이니 총 600만원 비과세되는 것이 아닙니다
분리과세
- 비과세 혜택을 초과하는 금액은 9.9%로 분리과세(종합과세되지 않은것도 엄청남 혜택임)
1. 금융소득에 대한 소득세율이 15.4%인 점을 고려 하면 비과세 금액을 초과하더라도 ISA 계좌가 훨씬 유리.
2. 또한, 금융상품에서 발생한 소득이 분리과세 됨으로써 종합과세 될 확률이 줄어든다는 장점
연금계좌 전환
1. - 만기에 계좌에 보유한 자금을 연금계좌로 전환할 경우에는 전환금액의 10% 만큼의 세금을 300만원을 추가로 공제.

일반 계좌에서 A금융상품에 대해 200만원의 손실을 봤고, B금융상품에 대해 100만원의 이익을 봤으면 A의 손실에 대해서는 과세하지 않고 B의 이익에 대해서는 과세 하게 됨.(즉 계좌가 개별로 처리됨)
=> 결과적으로 100만원의 손실을 봤음에 도 불구하고 또 세금을 내야됨.
ISA 계좌를 통해서 A와 B에 투자한 경우, 각각에서 발생한 손익을 통산하여 총 이익을 -100만원 으로 보아 세금을 매기지 않습니다.
=> 이를 이용해서 연말에 손실을 본 주식을 매각하는 등 세율구간 조정도 가능

일반계좌에서는 국내주식도, 해외주식도 모두 직접 투자할 수 있는데 반해서 ISA 계좌에서는 해외주식 직접투자가 불가능함.
=> 그렇다면 국내주식만 비과세 혜택 등을 얻을수 있는것인지? 꼭 그런것은 아니다.

연 최대 2000만원
의무가입기간 3년
최대 5년까지 만기를 연장 신청할 수 있음.
=> 즉, 인당 계좌에 최대 1억원을 한도로 납입할 수 있음.
만약 해당연도에 최대 금액을 납입하지 않는다면 다음 해로 이월되기도 하지만, 최대 금액이 1억원으로 제한되어 있다는 것은 가입시 고려해봐야 할 사항 임.

의무가입기간이 있기 때문에 가입중에 긴급하게 인출이 필요할 경우에 ISA 계좌는 중도해지할 경우 지금까지 받은 세금 혜택을 모두 토해내야 합니다.
사실상 세제 혜택을 받지 못하는 최악의 상황 발생
1. 그래서 추천해드리는 것이 바로 중도인출을 적절히 활용하는 것.
  => 중도해지는 안되지만, 납부한 원금에 한해서 중도인출은 되기 때문.

검색해보면 ISA 계좌를 이용하면 건강보험료가 인 상된다는 내용이 많음. 그런데 알고 보면 이것은 계좌 가입 여부와 무관하게 "금융소득이 많이 발생하면 소득이 늘기 때문에 건강보험료가 인상된다”는 취지 임. 가입만으로 건강보험료가 인상되는 일은 없음.